
Devenez un as de l'optimisation fiscale ! Les solutions avancées pour réduire légalement vos impôts
Après avoir exploré les principales niches fiscales à portée des particuliers, poursuivons avec des stratégies plus poussées pour réduire au maximum et en toute légalité votre facture d'impôts sur le revenu.
Jouez la carte familiale Selon votre situation matrimoniale et familiale, plusieurs leviers permettent d'atténuer la pression fiscale en jouant sur le quotient familial : - Déclaration des enfants à charge : jusqu'à leurs 18 ans révolus ou 25 ans s'ils poursuivent des études, vos enfants ouvrent droit à une part supplémentaire de quotient familial par demi-part, très avantageuse. - Rattachement du patrimoine des enfants mineurs : vous pouvez choisir d'inclure dans votre revenu fiscal les revenus mobiliers et immobiliers de vos enfants mineurs non-émancipés, souvent plus avantageux que de les déclarer au barème spécifique des enfants mineurs. - Majoration du quotient familial : si l'un des conjoints ou enfants du foyer fiscal est titulaire d'une carte d'invalidité, une demi-part supplémentaire est accordée. - Optimisation du quotient familial des retraités : à la retraite, certains arbitrages sont possibles concernant le rattachement des pensions de réversion et la réversion des demi-parts inutilisées au conjoint survivant. Une vision d'ensemble au niveau du foyer fiscal est indispensable pour optimiser le jeu des parts et profiter pleinement des effets du quotient familial. Défiscalisez grâce à l'investissement immobilier L'investissement dans la pierre reste un excellent moyen de réduire ses impôts tout en se constituant un patrimoine immobilier : - Investissement locatif Pinel : ce dispositif phare permet une réduction d'impôt très intéressante allant jusqu'à 21% du prix du logement neuf étalée sur 6 à 12 ans, sous conditions de loyers plafonnés. - Location meublée non professionnelle (LMNP) : en louant un bien meublé, vous bénéficiez d'un régime fiscalement avantageux avec abattement forfaitaire de 50% sur les revenus fonciers et déficits imputables sur le revenu global. - Monuments historiques (loi Malraux) : pour la rénovation d'un monument classé, vous pouvez déduire 30% du prix de revient travaux compris de vos revenus imposables. - Investissements outre-mer : les régimes de défiscalisation immobilière sont très généreux dans les COM avec des réductions d'impôt allant jusqu'à 38,25% du prix de revient. - Démembrement de propriété : en ne conservant que l'usufruit ou la nue-propriété d'un bien, des économies substantielles d'impôts sont possibles sur les revenus comme sur les successions futures. Bien que complexes, ces solutions immobilières sont séduisantes si elles s'inscrivent dans une stratégie patrimoniale de long terme. Un suivi juridique et fiscal sérieux est recommandé. Profitez des niches pour les revenus professionnels Selon votre situation professionnelle, certains mécanismes et faveurs fiscaux spécifiques existent : - Pour les salariés : déduction des frais réels, défiscalisation des heures supplémentaires, exonération des primes dans la limite de certains plafonds. - Pour les indépendants : régime de la micro-entreprise avantageux, déductions des frais et investissements professionnels, possibilité de défiscaliser tout ou partie des plus-values en cas de cession de l'entreprise. - Pour les professions libérales : déductions spécifiques selon l'activité, possibilité de souscrire un contrat de retraite Madelin très défiscalisé. Des mécanismes fiscaux variés mais aussi des régimes réels ou micro selon les situations permettent d'optimiser l'imposition des revenus professionnels non-salariés. Certains statuts comme l'auto-entrepreneur, la société de famille ou le régime du loueur en meublé professionnel impliquent des schémas de défiscalisation à étudier. Arbitrez en utilisant l'Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) Depuis la réforme de l'ISF en 2018, seul le patrimoine immobilier excédant 1,3 million d'euros pour un célibataire (1,6 M€ pour un couple) est concerné par l'Impôt sur la Fortune Immobilière. Plusieurs solutions permettent de l'optimiser : - Investissements dans des PME non cotées : exonération totale d'IFI après 5 ans de détention sous conditions (via FIP, FCPI ou souscriptions directes). - Souscription de parts de groupements forestiers ou viticoles : exonération d'IFI après 5 ans sous conditions. - Investissement dans des monuments historiques et parts de SCI patrimoniales éligibles : exonération totale d'IFI. - Donation anticipée à vos enfants des biens exonérés d'IFI (forêts, monuments historiques, etc.). - Arbitrage entre IFI et impôt sur le revenu : certains investissements permettent d'alléger la note IFI au détriment de l'IR. Au-delà des abattements habituels, ces solutions permettent donc d'optimiser grandement son IFI si on a la surface patrimoniale requise. Se constituer un capital retraite défiscalisé En plus des produits d'épargne retraite défiscalisée comme le PERP ou PER que nous avions déjà évoqués, vous pouvez aussi souscrire : - Contrats retraite de la loi Madelin pour les indépendants : fonctionnement proche du PERP avec une déduction intégrale des cotisations dans la limite d'un plafond élevé (10% du bénéfice professionnel imposable dans la limite de 123 408€). - PERCO (Plan d'Epargne Retraite Collectif) : si votre entreprise en a mis un en place, tous vos abondements sur ce PERCO seront totalement déductibles de vos revenus. - Contrats retraite professionnels de type "article 83" : dans certaines conventions de branche, les cotisations versées sur ces contrats obligatoires sont totalement déductibles du revenu imposable. Choisir les bons supports de défiscalisation pour préparer sa retraite est un excellent moyen d'alléger durablement sa facture fiscale avec un horizon de long terme. Comme vous pouvez le constater, de très nombreux leviers existent pour optimiser légitimement sa fiscalité en tant que particulier, selon sa situation personnelle et patrimoniale. Obtenez notre guide gratuit maintenant en cliquant sur "Je veux faire des économies" pour avoir tous les conseils pour réduire vos dépenses et économiser.
Author
Lea Economie
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